Как самозанятому открыть ИП в 2024 году

При этом разрешается только продавать свои товары и услуги, есть большие ограничения по видам деятельности. Часто получается, что статус самозанятого уже не перекрывает все потребности бизнесмена, ему надо наращивать обороты и нужны другие виды деятельности. В этом случае можно открыть ИП. Это несложно и даст больше возможностей для развития бизнеса. Расскажем, как проходит регистрация ИП самозанятым.

1. Можно ли самозанятому открыть ИП

В качестве ИП вправе зарегистрироваться любой дееспособный гражданин РФ в возрасте от 18 лет, имеющий прописку на территории России.

Если мы имеем в виду самозанятого, то ему нужно просчитать целесообразность такого перехода. Для этого сравним налоговый режим НПД, который применяют самозанятые, и те системы налогообложения, что есть для индивидуальных предпринимателей.

При работе на НПД (налог на профессиональный доход) есть два варианта налоговой ставки: 4% при оказании услуг или продаж физ.лицам и 6% при работе с организациями и ИП. А самая маленькая ставка по налогам для ИП составляет 6% (УСН, доходы).

Для самозанятых предусмотрен единственный режим. ИП может выбирать между 4 налоговыми режимами: ОСН, УСН, ЕСХН и ПСН. Хотя ИП на НПД также может работать.

Самозанятые не платят страховые взносы в ПФР и ФФОМС. ИП обязан их уплачивать, независимо от наличия/отсутствия доходов. При этом ему идет пенсионный стаж, а СЗ нет.

Самозанятым разрешается только оказывать небольшие услуги и продавать товары собственного производства. У ИП список гораздо шире, огромный выбор различных видов деятельности.

Доход СЗ не может превышать 2,4 млн руб. в год. Прибыль ИП, работающего на ОСН и ЕСХН, ничем не ограничена. При работе по патенту она не может превышать 60 млн. руб. в год, а на УСН — 200 млн.руб. Как видим, цифры у ИП в разы выше.

Самозанятый может нанимать только подрядчиков по ГПХ, тогда как ИП способен оформлять сотрудников и по трудовому договору, а также оплачивать за них взносы.

СЗ не сдают отчетность, зато ИП обязан регулярно делать это в зависимости от выбранного налогового режима. Они сдают отчеты в ФНС, органы статистики, страховые фонды.

Самозанятому не нужна онлайн-касса, а ИП обязан ее подключить, но есть некоторые исключения.

В любом случае, если вы самозанятый и выйдете за рамки следующих ограничений, вам придется открыть ИП:

• Превышен максимально допустимый доход (2,4 млн. руб.)
• Принят на работу хотя бы 1 сотрудник
• Осуществляется перепродажа чужих товаров (СЗ может продавать только товары собственного производства, а также оказывать свои услуги)
• Начато производство и реализация товаров, которые попадают под обязательную маркировку или акциз
• Оказываются агентские, комиссионные или поручительские услуги

2. Налоги для ИП

После перехода из самозанятого в статус ИП можно выбрать одну из следующих систем налогообложения:

2.1 Остаться на НПД

ИП может продолжить применять налог на профессиональный доход, если в его деятельности ничего не изменилось, и он не выходит за рамки ограничений. Он также будет платить налоги в сумме 4% при операциях с физическими лицами и 6%, если услуга или продажа оказаны организациям или ИП. Отчетность также сдавать не придется.

2.2 Перейти на УСН

При смене деятельности самозанятый может перейти на «упрощенку». Удобно сделать это одновременно с открытием ИП. Если решение о переходе на УСН принято позже, можно отдельно подать заявление, однако не позднее 30 дней с момента регистрации в ФНС. Если опоздать с этим, придется ждать следующего календарного года.

На этом налоговом режиме ставка налога зависит от выбранного варианта, всего их два:

1. Доходы - ставка 6%
2. Доходы минус расходы - ставка 15%

Нужно просчитать заранее, какой из вариантов будет наиболее выгодным. В первом облагаются налогами все полученные доходы, во втором из них можно вычесть расходы, но ставка будет выше.

УСН — льготный налоговый режим, подходящий не всем. Если выйти за установленные ограничения, ставка налогов будет повышена:

• Доход не должен превышать 150 млн. руб. в год, свыше — ставка возрастет, максимально разрешенный размер прибыли на этом режиме 200 млн. руб. в год.
• Сотрудников может быть не более 100 чел (максимально — 130 чел.)
• Остаточная стоимость ОС не должна превышать 150 млн. рублей.

Если ИП превышает эти лимиты ставка налога вырастает до 8% по УСН “Доходы” и 20% по УСН “Доходы минус расходы”. Если выйти и за эти рамки, работать на упрощенке нельзя.

2.3 Перейти на патент

Еще один вариант налогового режима, удобный для ИП, это патент. Здесь платится фиксированная сумма налога, которая рассчитывается, исходя из конкретного бизнеса. Учитывается количество сотрудников, место расположения рабочей точки и др.

На этом режиме есть возможность сэкономить на страховых взносах, уменьшив стоимость патента. Для ИП без сотрудников она составляет скидку до 100%, а с наемными работниками будет скидка на страховые взносы, свои и за них. Она может покрывать до 50% стоимости патента.

2.4 Перейти на ОСН

Общий режим налогообложения — самый сложный из всех налоговых систем. В нем предусмотрена большая нагрузка, поэтому после НПД это будет не самый хороший вариант.

На ОСН предусмотрены следующие налоги:

• НДС - 20% (могут применяться льготные ставки для некоторых направлений деятельности, от 0% до 10%)
• НДФЛ - 13%
• Налог на землю, имущество и транспорт

Кроме этого, ИП на ОСН платит страховые взносы за себя и, если есть сотрудники, за них.

Эта система налогообложения обязательна только при работе с контрагентами, которые выделяют НДС, только в этом случае ее применение экономически обоснованно.

2.5 Перейти на ЕСХН

Данный режим могут выбирать только ИП, которые ведут бизнес в сфере лесного или сельского хозяйства, занимаются животноводством или растениеводством. Его применение освобождает ИП от некоторых налогов (на прибыль, НДФЛ, имущество).

Налоговая ставка может быть разной в зависимости от региона деятельности. Она варьируется от 0% до 6%.

Пример 1: ИП выращивает овощи и делает из них заготовки на зиму на продажу. Он вправе применять ЕСХН. Если он решит закупать дополнительные ингредиенты для заготовок, то не сможет применять ЕСХН.

Пример 2: ИП делает заготовки и дополнительно перепродает удобрения для растений. Как только выручка от продажи удобрений превысит 30% от общей прибыли - он потеряет право применять ЕСХН.

3. Как перейти с самозанятого на ИП

Обычно смена налогового режима происходит следующим образом: ИП или ООО подают заявление в ФНС о применении другого налогового режима и далее все происходит автоматически. При самозанятости так не получится.

Если самозанятый решил применять иной режим налогообложения, он должен сняться с учета НПД самостоятельно и зарегистрировать ИП. Нельзя просто направить заявление о переходе на УСН, налоги будут начислять по прежней схеме.

Позднее ФНС обнаружит несоответствие по налогам и сделает перерасчет по ОСН, а также штрафы за несвоевременную подачу отчетности. При этом срок перехода на «упрощенку» может быть упущен.

4. Пошаговая инструкция по регистрации ИП самозанятому

Чтобы перестать быть СЗ и перейти на ИП, необходимо выполнить следующее:

4.1. Сняться с учета НПД, если выбран другой режим

Для этого в приложении в телефоне “Мой налог”в настройках надо нажать “сняться с учета”, а затем указать причину снятия и подтвердить действие.

4.2. Подготовить комплект документов

Обязательных документов два — заявление (используется форма Р21001) и паспорт (оригинал и копия). При личной подаче документов в ИФНС придется оплатить госпошлину в сумме 800 руб., тогда нужно приложить еще и квитанцию об оплате.

Дополнительно может потребоваться справка о несудимости. Это зависит от выбранного вида деятельности, например, если бизнес ИП будет связан с несовершеннолетними.

4.3. Направить документы в ФНС любым из доступных способов

Можно выбрать один наиболее выгодных вариантов подачи из следующих:

1. Личный визит в инспекцию по прописке. Обязательно оплачивается пошлина, зато инспектор сразу же проверит документы и укажет на ошибки, если они будут.
2. Через онлайн-сервис Ак Барс Банка.
3. В МФЦ. Не будет дополнительных трат и можно не ждать в очереди, записавшись на прием заранее.
4. У нотариуса. Быстрый способ и не надо платить госпошлину, но придется оплатить его услуги, сумма может составить от 1000 до 5000 руб.

4.4. Получить статус ИП

ФНС рассмотрит заявление в течение 3 дней. После этого на электронную почту, указанную в форме Р21001, придет уведомление о рассмотрении. Если в регистрации откажут — пришлют мотивированный отказ.

Рекомендуем сразу же после получения уведомления о регистрации заказать выписку ЕГРИП и удостовериться в правильности всех данных, включая налоговый режим.