ИП без регистрации - чем может грозить

За такие действия можно получить штрафы и даже уголовную ответственность. В этой статье расскажем про последствия такой деятельности, а также про законный вариант ведения бизнеса, не оформляя ИП.

1. Что относится к предпринимательству

Некоторые лица, осуществляющие коммерческую деятельность, думают, что она не относится к бизнесу, и не регистрируют ИП. Что такого, если я продаю свою выпечку? Однако продажа товаров собственного производства — это уже получение дохода, а любой доход должен облагаться налогами.

Под предпринимательской деятельностью понимают любую работу, услуги или продажи за деньги. Можно выделить 3 признака предпринимательства:

1. Самостоятельное осуществление деятельности в своих интересах. Например: делать дизайны и получать за них оплату — предпринимательство, а если работать неофициально в дизайнерской фирме, это не будет считаться предпринимательством.
2. Риск. Предприниматель идет на риски, занимаясь бизнесом, если он прогорит, все убытки будет компенсировать сам.
3. Регулярная прибыль. Разовая услуга за деньги — не является бизнесом, а регулярные уже будут считаться предпринимательской деятельностью.

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации доказывается с помощью договоров и соглашений с поставщиками, контрагентами, клиентами, маркетинговой продукцией, банковскими переводами.

В некоторых случаях можно не оформлять ИП. Например, если гражданин сдает одну квартиру, можно просто оплачивать налог на доходы при помощи подачи декларации 3-НДФЛ либо стать самозанятым. Если сдавать несколько квартир, могут появиться претензии налоговой, что это бизнес. Однако тогда им придется доказать, что недвижимость приобреталась именно с целью заработка.

Предпринимательством будет считаться торговля любой собственноручно изготовленной, выращенной, собранной продукцией, перепродажа товаров, осуществление грузоперевозок, регулярных услуг по уборке помещений и т.д. А вот продажа личной одежды на Авито уже не считается бизнесом, также, как разовая помощь в перевозке вещей при переезде, работе по найму без заключения договора.

Для того чтобы легализовать свой бизнес, необходимо зарегистрироваться как ИП, открыть ООО или стать самозанятым. Важно сделать это до того, как будет сделана первая продажа или сделка, чтобы не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

2. Как налоговая вычисляет нелегальный бизнес

Есть много ресурсов, с помощью которых выявляют деятельность без регистрации ИП:

• Банковские переводы. Банки обязаны сообщать в ФНС о клиентах, которые совершают сомнительные транзакции. Также под подозрением те, у кого много переводов разным лицам или превышен среднестатистический оборот.
• Жалобы покупателей или клиентов.
• Рекламы незаконного бизнеса.
• Выявление заключенных договоров на оптовые и розничные поставки.
• Договор аренды помещения для коммерческих целей, обнаружение книг учета, бухгалтерии.
• Выездные проверочные мероприятия.
• Контрольные рейды и закупы, как оффлайн, так и онлайн.

Государству необходимо выводить бизнес из тени, так как налоговые отчисления идут в бюджет, предприниматели дают рабочие места населению и их деятельность регулируется требованиями закона по защите прав покупателей.

3. Наказание за незаконную деятельность

В России 3 вида ответственности за отсутствие ИП. Наказание зависит от суммы полученного дохода. Например, продажа картошки на базаре на 3 тысячи рублей будет наказана штрафом за работу без регистрации, а если прибыль получена в особо крупном объеме, можно попасть в тюрьму на 5 лет.

Наказания за работу без регистрации ИП

Административная ответственность

• Штраф 500-2000 Р, если сумма дохода менее 2,25 млн. Р
• Штраф 2000-2500 Р за ведение деятельности без необходимой лицензии

Налоговая ответственность

• Начисление налогов и неустойки за 3 года, применяется общий налоговый режим (13% НДФЛ, 20% НДС , имущественный и транспортный налоги)
• Несвоевременная регистрация ИП - штраф 10% от предполагаемых доходов за 3 года, не меньшее 40 тыс. Р
• Штраф на 40% недоимки за умышленную неуплату налоговых и страховых сборов

Уголовная ответственность

• Ответственность при доходе более 2,25 млн. Р, если более 9 млн.-- особо крупный размер
• Получение прибыли в крупном объеме дает право суду назначить:
  • Штраф до 300 тыс. Р
  • Обязательные работы до 480 часов
  • Лишение свободы до 6 мес.
• Особо крупная сумма дохода карается на усмотрение суда:
  • Штрафом 100 тыс.- 500 тыс. Р
  • Обязательные работы до 5 лет
  • Тюремное заключение до 5 лет и штраф до 800 тыс. Р

Кроме этих видов наказания, суд вправе назначить и иные меры. Например, когда незаконный бизнес принес вред потребителю либо были выявлены сотрудники, работающие нелегально, сумма штрафов возрастет. Дополнительно могут последовать санкции и от надзорных органов, особенно когда бизнес требует получение лицензии.

Если посчитать и принять во внимание все эти меры, получается, что проще и выгоднее провести государственную регистрацию и заплатить налоги.

Пример: предприниматель, получивший годовой доход в 100 тыс. рублей получит следующие штрафы:

Незаконный предприниматель

• Страховые взносы за себя - 43 211 Р
• НЛФЛ 13%: 13 000 Р
• НДС 20%: 20 000 Р
• Штраф: 40% от суммы неуплаченных взносов и налогов. Сумма штрафа = (43 211 + 13 000 + 20 000)*40% = 30 484 Р
• Штраф: за незаконную деятельность - 10% прибыли = 10 000 Р
• Итого: 83 695 рублей

ИП

• Страховые взносы за себя - 43 211 Р + 1% Можно платить поквартально.
• Налог: на УСН “Доходы” 6%* = 6 000 Р, можно перекрыть страховые взносы
• Итого: 43 211 рублей

Официальная регистрация дает также и преимущества. Это возможность сотрудничества с корпоративными клиентами, льготные кредиты и поддержка государства (различные гранты, субсидии, бесплатная ЭЦП), возможность работать по безналу, нанимать работников, открывать филиалы и расширяться.

4. Как работать без оформления ИП

Государством предусмотрен вариант ведения предпринимательской деятельности без открытия ИП — самозанятость. Этот режим могут применять те, кто производит собственные товары и продает их, а также оказывает услуги.

Например, это могут быть фрилансеры, репетиторы, грузчики, таксисты, визажисты, фотографы и т.д.

Для самозанятых предусмотрены следующие запреты:

• Перепродажа чужих товаров
• Добыча и реализация ископаемых
• Продажа подакцизных товаров и подлежащих маркировке
• Заключать агентские соглашения, договора комиссии или поручения в интересах третьих лиц
• Доставка товаров за плату

Профессии, подходящие под режим НПД, содержатся в ФЗ-422 от 27.11.2019 г.

Самозанятость могут оформлять предприниматели и до 18 лет.

При оказании услуг физ.лицам налог начисляется 4%, а при работе с юридическими лицами и ИП — 6%.

5. Как зарегистрировать ИП

Государственная регистрация ИП — это достаточно простая процедура, ее можно реализовать за 3 рабочих дня.

Документы, необходимые для оформления ИП:

• Заявление (форма Р21001)
• Паспорт
• Уведомление о переходе на УСН (если будет использоваться этот режим, его можно подать сразу или в течение 30 дней с даты регистрации)

Справка об отсутствии судимости может потребоваться, если заявитель собирается работать с детьми.

Документы подаются на регистрацию любым доступным способом:

• Через онлайн-сервис Ак Барс Банка
• Во время личного визита в ИФНС
• В МФЦ
• Через нотариуса

Госпошлину за регистрацию придется заплатить, если обращаться напрямую в инспекцию. В остальных случаях документы уходят онлайн, поэтому она не нужна.

Налоговая заносит в ЕГРИП данные нового ИП в течение 3-х рабочих дней, если все сделано без ошибок. Иначе пакет вернут для исправления ошибок. Потом его можно отправить повторно.