Открыть: ИП или ООО в 2024 г.

Чаще всего выбор стоит между ИП и ООО. Необходимо проанализировать предполагаемый вид деятельности и после этого решить, что выгоднее: регистрация ИП и ООО. В чём между ними разница, и какие особенности есть у каждого вида, - рассмотрим в статье.

1. В чем разница между ИП и ООО

Главным отличием между этими двумя формами деятельности можно назвать их правовой статус. После постановки на учет ИП остаются физическими лицами. Они несут ответственность всем своим имуществом и финансами. Организация - это отдельное юр.лицо, обладающее собственным капиталом. При этом заниматься коммерческой деятельностью могут и те, и другие, но некоторые направления для ИП недоступны.

Проще оформить ИП. Этот вид также легче в отчетности, поэтому часто его выбирают для предоставления услуг или торговли. ООО обычно регистрируют для более крупного бизнеса, производства, больших компаний, имеющих филиалы и возможности привлекать сторонние инвестиции.

Основные отличия ИП и ООО:

• ИП рискует своим личным имуществом, а организация — лишь уставным капиталом;
• ИП можно создавать только одному, ООО дает возможность партнерства;
• ООО может выбрать любой разрешенный бизнес, а для ИП некоторые направления деятельности запрещены;
• ИП легче и дешевле оформить;
• ИП проще выводить прибыль;
• Налогообложение у обоих практически не отличается (для ИП доступны ПСН и НПД, а еще отличие на ОСН: ИП — плательщики НДФЛ, а ООО — налога на прибыль);
• Организации обязаны вести бухучет, а ИП - нет;
• Штрафы для юр.лиц гораздо выше;
• ООО может приостановить деятельность и не нести расходов, а ИП будет обязан оплачивать взносы, пока не закроется;
• ИП может быстро и просто закрыть бизнес, ликвидация ООО — это длительная и сложная процедура;
• ООО можно продать, подарить или передать в наследство, ИП - нет.

Чтобы решить, что открыть, ИП или ООО, изучите детально все плюсы и минусы обеих организационных форм. Рассмотрим их далее.

2. Виды деятельности, разрешенные только ООО

Часто выбор, что открыть, ИП или ООО, не стоит, потому что некоторыми видами бизнеса ИП заниматься нельзя.

Например, только организации могут осуществлять следующую деятельность:

• Организовывать частную охрану, банковскую деятельность,
• Добывать, поставлять и торговать электроэнергией, оружием и патронами, алкоголем,
• Работать с радиоактивными отходами,
• Производить алкоголь и лекарственные препараты,
• Заниматься телевещанием и радиовещанием,
• Вести любой бизнес, оказывающий влияние на окружающую среду.

3. Отличия в регистрации ИП и ООО

Существенное отличие между этими формами бизнеса — ООО можно открыть с партнером. Конечно, ИП тоже может работать не в одиночку, но необходимо понимать, что в этом случае отвечать перед законом всем имуществом будет только тот, на кого оформлено ИП.

Если необходимы равные права — нужно регистрировать ООО. Тогда все решения будут приниматься путем голосования, все учредители внесут вклад в уставной капитал и совместно будут распределять прибыль.

Можно ли открыть ИП и ООО одному - безусловно можно. У организации вполне может быть и единственный участник. ИП же один по определению.

Оформить ИП очень быстро и просто. Нужно подать заявление в налоговую, используется форма Р21001, приложить копию паспорта, выбрать код деятельности и режим налогообложения. Если в паспорте нет прописки, нужно будет свидетельство о временной регистрации. Госпошлина составляет 800 рублей, она платится только при личной подаче документов в инспекцию, нужно приложить квитанцию. При подаче онлайн, в МФЦ и у нотариуса, оплачивать пошлину не надо.

После поступления документов в течение 3-х рабочих дней ФНС внесет данные в ЕГРИП и можно начинать работать. В дальнейшем самое сложное, что может понадобиться — получить лицензию и уведомить надзорный орган о начале деятельности.

Если оформлять ООО, придется подготовиться серьезнее:

• Нужно выбрать фирменное название, соответствующее требованиям закона
• Необходимо определить количество учредителей и их доли
• Подготовить юридический адрес для постановки ООО на учет
• Сформировать заявление на регистрацию
• Составить договор о создании ООО
• Провести собрание и составить по нему протокол либо решение единственного участника
• Подготовить устав
• Выбрать систему налогообложения
• Заплатить госпошлину в размере 4000 руб., если документы подаются лично в ИФНС
• Нанять гендиректора

Как видите, подготовительный процесс требует гораздо больше усилий и времени, поэтому постановка ООО на учет занимает больше времени. Скорее всего, понадобится помощь юриста, поскольку для составления учредительных документов нужны специфические знания и опыт. ИП вполне реально зарегистрировать самостоятельно.

4. Отличия в отчетных документах

Виды налогообложения для ИП и ООО практически одинаковы. Это ОСН, УСН и ЕСХН. Единственное отличие — на общем режиме ИП платят налоги на доход, а организации — на прибыль.

Кроме этого, для ИП есть еще дополнительные льготные режимы — ПСН и НПД.

Организациям сложнее вести отчетность. Независимо от системы налогообложения, у них есть обязанность вести бухучет и кассовый учет. Для ИП все намного проще: надо сдавать декларации и вести налоговый учет. Что касается найма сотрудников, для ООО и ИП отчеты и отчисления равноценны.

5. Ответственность и штрафы

За равные нарушения организации платят более крупные штрафы, чем ИП, при этом в ООО могут привлечь к ответственности и должностных лиц.

Например, за нарушение кассовой дисциплины (забыли оприходовать наличку или ее оказалось больше, чем разрешено) ИП заплатит штраф 4-5 тысяч руб., а ООО - до 1 млн. руб.

По-разному им начисляют и неустойку за несвоевременную уплату налогов и обязательных сборов.

6. Вывод доходов

Это очень важный пункт для выбора организационной формы. Многие только из-за него предпочитают регистрацию ИП, а не ООО. В чём разница: ИП вправе распоряжаться деньгами свободно, так как является физ.лицом, тогда как организация не имеет права выводить прибыль, поскольку это собственность компании.

Предприниматель может просто привязать банковскую карту к счету и тратить доходы, а вот ООО нужно использовать сложные схемы вывода:

1. Выводить доход в виде дивидендов, теряя 13% НДФЛ (это можно делать не чаще, чем 1 раз в 3 месяца, при условии, что есть прибыль).
2. Оформить себя директором и платить доход в виде зарплаты (налог 13% + обязательные взносы за сотрудника). Но это не получится сделать, если директор ООО - единственный учредитель.
3. Проводить деньги как расходы компании (их нужно обосновать, например, налоговая может придраться, если ООО приобрело дорогой телефон или оплатило поездку директора на Бали).

7. Приостановка деятельности и ликвидация

У организаций есть весомый плюс — они могут приостановить свою деятельность, не теряя при этом деньги. Если ИП не работает, ему все равно придется уплачивать обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. ООО же платит лишь за сотрудников, если деятельность у организации не ведется, зарплаты нет, страховые взносы тоже не платятся.

Если же брать ситуацию с ликвидацией бизнеса, то тут однозначно выгоднее и проще ИП. Предприниматель в любое время может подать заявление в ФНС и прекратить деятельность. Организациям же предстоит длительный и затратный процесс ликвидации. В то же время ООО могут продать свой бизнес.

Вот какие действия нужно предпринять, если необходимо закрыть ООО:

• Принять решение на общем собрании и составить протокол
• Назначить ликвидатора или комиссию
• Проинформировать налоговую и контрагентов о принятом решении, опубликовать объявление в журнале
• Подождать возможные финансовые претензии от партнеров и работников
• Заранее оповестить сотрудников и ЦЗН об увольнении и ликвидации фирмы, выплатить зарплаты, а также пособия по сокращению
• Сделать 2 ликвидационных баланса — промежуточный и окончательный

8. Что выгоднее открыть, ИП или ООО

Решать, в любом случае, собственнику бизнеса. Оцените все плюсы и минусы, о которых мы рассказали выше. Составьте план развития компании в дальнейшем: нужны ли будут филиалы, как будете выводить средства, хотите ли передать бизнес наследникам.

Для удобства мы составили список с направлениями бизнеса, которым лучше подходит ИП или ООО.

Подходит ИП

• Обувной магазин
• Кофейня
• Модельное агентство
• Производство мебели
• Бистро
• Суши-маркет, доставка пиццы
• Детская игровая комната

Подходит ООО

• Сеть цветочных магазинов
• Магазин для охотников
• Аптека
• Магазин пиротехники
• Негосударственный пенсионный фонд
• Ресторан
• Магазин с алкогольной продукцией

Как видите, ИП открыть проще, выгоднее и дешевле, оно лучше подойдет для небольшого бизнеса. Однако ООО даст возможности развивать и масштабировать бизнес, позволит партнерские отношения, раздел вложений. Вести бизнес в форме ООО гораздо труднее, как в регистрации, так и в отчетности. С ИП проще начать. Потом его можно закрыть в любое время и оформить ООО, как только бизнес разовьется и увеличится.

В любом случае решение, что открыть ИП или ООО, индивидуально, оно зависит от многих факторов, поэтому стандартного ответа на этот вопрос быть не может.