Открытие ИП для иностранных граждан в России

Вести бизнес в РФ могут не только россияне, но и граждане из других стран. Государству это выгодно: оно получает дополнительные рабочие места и налоги в бюджет. Общество тоже не в накладе — потребителям предоставляют дополнительные товары и услуги.

Открыть ИП иностранному гражданину в России не сложно, основания такие же, как и для российских предпринимателей, однако есть некоторые нюансы, на которые необходимо обращать внимание. И комплект документов будет немного иной. Подробнее об этом читайте ниже в статье.

1. Регистрация ИП для иностранных граждан

Для открытия своего бизнеса предприниматели в России обычно выбирают ИП или ООО. Статус индивидуального предпринимателя удобнее для малого бизнеса, тогда как ООО обычно выбирают для более крупных организаций, где предусмотрено несколько собственников.

ИП как физлицо несет ответственность за все свои обязательства личным имуществом, ООО отвечает по долгам только в рамках уставного капитала и собственности компании. Для двух этих форм предусмотрены отличия в видах деятельности (не всякую деятельность можно вести как ИП) и в налогообложении (ОСНО редко применяется ИП, обычно этот налоговый режим выбирают организации).

На начальном этапе проще открыть ИП, позднее можно будет создать ООО, а ИП ликвидировать.

2. Какие требования ФНС выдвигает иностранцам для регистрации ИП

Требования налоговой к лицам, не являющимся гражданами РФ, регламентируют 2 федеральных закона:

• ФЗ №129 от 08.08.2001,
• ФЗ №115 от 25.07.02.

Можно выделить следующие условия, которые необходимо соблюсти иностранцу, чтобы получить статус ИП:

• Пребывание в РФ легально, он приехал по визе или зарегистрировался в миграционном отделе,
• Проживание зарегистрировано, есть ВНЖ или РВП, а также прописка или временная регистрация,
• Возраст 18 лет и более.

Кроме этого, для иностранцев есть ограничения по некоторым видам деятельности. Например, им нельзя заниматься лесоводством и изготовлением заготовок из леса, промыслом рыбы, охранной деятельностью, переработкой фруктов и овощей.

Прежде чем подавать документы на регистрацию, изучите требования к выбранному вами бизнесу: можно ли этим заниматься иностранцу, нужно ли оформлять ООО или достаточно ИП, нужна ли лицензия, разрешение, справка о несудимости.

3. Список документов для иностранцев

Регистрацию ИП для иностранного гражданина разрешат, если будет подан полный комплект документов:

1. Заявление, заполненное в соответствии с требованиями ФНС и без ошибок, используется форма Р21001 (образец заявления и требования по заполнению здесь).
2. Документ-удостоверение личности иностранца (паспорт и в некоторых случаях свидетельство о рождении), к нему прилагают копию перевода, заверенную нотариусом.
3. ВНЖ (выдача вида на жительство происходит не ранее 8 месяцев постоянного проживания, за некоторыми исключениями) или РВП.
4. Подтверждение постоянной или временной регистрации в РФ (прописка).
5. Квитанция об уплате госпошлины в сумме 800 руб. (требуется только при личной подаче в ИФНС, если отправка документов будет в электронном виде - оплачивать ее не надо).

4. Способы подачи документов для иностранцев

Необязательно подавать документы в инспекцию ФНС, кроме этого, есть и другие варианты:

1. Онлайн через сайт ФНС (пошлина не платится, нужна ЭЦП)
2. В любом МФЦ (без пошлины, если документы отправят электронно)
3. У нотариуса (пошлину платить не надо, оплачиваются нотариальные услуги)

Если подавать документы напрямую в ФНС, нужно обращаться в инспекцию по прописке, если обратиться в другую — будет отказ, и документы вернут. При электронной отправке вы экономите на оплате пошлины, но придется оплачивать другие расходы, например, нотариальные услуги.

ИП может вести бизнес абсолютно в любом регионе РФ, однако регистрация всегда осуществляется по месту его прописки. Если неудобно вести бизнес в одном месте, а контактировать с налоговой в другом, можно сменить прописку.

5. Как иностранному гражданину в России открыть ИП онлайн

Направить комплект документов на регистрацию удаленно разрешается даже заявителям не гражданам РФ. Однако для этого обязательно требуется электронная цифровая подпись, это платная услуга. После регистрации КЭП выдают бесплатно в налоговой.

Направить документы онлайн можно через сайт ФНС или портал Госуслуги. На Госуслугах предварительно необходимо зарегистрироваться и подтвердить учетную запись.

6. Когда будут результаты

ФНС обрабатывает документы на регистрацию ИП в течение 3 рабочих дней. Если произойдет сбой в системе электронного документооборота, выдачу результатов могут задержать.

Решение отправляют тем способом, который заявитель указал в форме Р21001: в электронном виде на e-mail или заказным письмом с уведомлением. Если ИП зарегистрируют, предпринимателя автоматически поставят на учет в ФФОМС и ПФР, отдельно подавать заявления туда не нужно.

Если следует отказ в регистрации, ФНС пришлет мотивированный отказ с указанием причины.

6.1 Какие причины могут стать основанием для отказа в регистрации ИП для иностранных граждан

Чаще всего налоговая объясняет свой отказ следующими недостатками:

• Предоставлен неполный пакет документов (отсутствуют обязательные документы)
• Заявление на регистрацию заполнено неправильно (не соответствует шрифт и его размер, расположение букв и символов, сокращения, подпись)
• Срок РВП истекает (нельзя заниматься бизнесом по истечению срока РВП или ВНЖ!)
• Ранее уже регистрировалось ИП в РФ
• Была процедура банкротства менее года назад
• Документы поступили не в ту инспекцию, к которой относится заявитель по прописке

Отказ, если вы считаете его неправомерным, можно обжаловать через суд. Разрешается исправить ошибки и повторно подать документы. Если сделать это в течение 3-х месяцев, повторно платить госпошлину не придется.

7. Налогообложение ИП

В России предприниматели могут применять 5 режимов налогообложения. Можно выбрать любой, подходящий для деятельности:

• ОСН (общая система) - используют, в основном, крупные организации, применяющие НДС. ИП также используют этот режим, если для деятельности запрещены льготные режимы, выходят за разрешенные лимиты по «упрощенке» или патенту - доход или численность штата.
• УСН (упрощенный режим) - предусматривает 2 варианта — доходы (налог 6%) и доходы минус расходы (15%). Это один из самых популярных и выгодных режимов, если ИП проходит по доходу за год, числу работников и остаточной стоимости основных средств.
• ПСН (патент) - режим, при котором оплачивается фиксированная сумма налога, хорошо подходит малому бизнесу (магазины, кафе, услуги и пр.)
• ЕСХН (сельскохозяйственный налог) - подходит для ИП, занимающихся этим направлением
• НПД (самозанятость) - самый простой вариант для бизнеса, регистрировать ИП не обязательно, можно работать как самозанятый, а можно как ИП, но есть некоторые ограничения.

7.1 Нюансы налогообложения для иностранных граждан

Для иностранцев, зарегистрировавших ИП в РФ, повышается ставка НДФЛ, если они применяют общий налоговый режим и пребывают в России менее 183 календарных дней в год. Тогда она составит 30%, а не 13% от полученного дохода.

Если вы решили применять УСН или ЕСХН, необходимо подать заявление не позднее 30 дней с момента постановки на учет в качестве ИП. Позднее это сделать уже невозможно, придется ждать следующего календарного года. Поэтому мы рекомендуем подать это заявление одновременно с комплектом на регистрацию.

После того как заявитель получит статус ИП, ему начнут начислять страховые взносы. Их обязательно нужно оплачивать вне зависимости от того, есть прибыль от бизнеса или он работает в убыток. Страховые взносы уплачиваются ежеквартально или два раза в год.