Как закрыть ИП с долгами

Бизнесу приходится нелегко в период экономических ограничений: многим приходится закрываться во избежание потерь и убытков.
В статье:
  1. На каком основании проводится ликвидация должников
  2. Как самостоятельно закрыть ИП
    1. В какие сроки нужно вернуть долги в бюджет
    2. Как быть с долгами партнерам и кредитами
    3. Порядок ликвидации ИП с сотрудниками
  3. Дебиторская задолженность
  4. Отказ ФНС

Если дело перестало приносить доход и финансовое положение продолжает ухудшаться, рано или поздно появится вопрос - можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами, кредитными обязательствами и прочим долгами, возникшими в результате коммерческой деятельности.

Наша статья поможет разобраться, как самостоятельно закрыть ИП с долгами в 2022 году, не обращаясь за услугами юристов. Вы узнаете, сколько времени дает закон на погашение задолженности и на каком основании проводится ликвидация ИП с долгами.

1. На каком основании проводится ликвидация должников

Государственную регистрацию прекращения деятельности в России регулирует Федеральный закон №129. Он отвечает на вопрос, можно ли закрыть ИП с долгами.

В статье 22.3 перечислены все законные основания, в числе которых - добровольное аннулирование регистрации по заявлению. Требования о срочном погашении задолженностей в ФЗ нет.

Почему закон допускает ликвидацию ИП с долгами? Потому что после закрытия бизнеса у бывшего предпринимателя останется обязанность по их уплате. Так происходит из-за двойственного статуса ИП, обусловленного статьями 2,23 и 24 ГК РФ. Они указывают на ответственность личными имуществом за негативные результаты предпринимательской деятельности. Долги будут принадлежать гражданину вне зависимости от его статуса, так как не разделяются на коммерческие и личные.

Говоря проще, закон позволяет закрыть бизнес, потому что при этом долги не аннулируются. Даже исключение из ЕГРИП не станет поводом для списания или уменьшения задолженности предпринимателя. Эти долги будет погашать физическое лицо в сроки, прописанные в законодательстве.

Тот же ответ ждет вас на вопрос, можно ли закрыть ИП с кредитом, с долгами партнерам: кредиторская задолженность не исчезнет, но и на ликвидации не отразится.

Заметьте, что решение остановить бизнес, просто заморозив все сделки и бизнес-процессы, избавит только от начисления налогов. Тем не менее уплачивать обязательные страховые ИП будет обязан до исключения из госреестра. Поэтому стоит поторопиться с ликвидацией, чтобы долги в ОМС и Пенсионный фонд не продолжали расти с каждым днем в статусе ИП.

2. Как самостоятельно закрыть ИП

Процедура обращения в налоговую инспекцию для ликвидации ИП с долгами идентична процессу аннулирования предпринимательского статуса бизнесменов без задолженностей:

  1. Подготовить основной документ - заявление в ФНС по форме Р26001. Благодаря нашему сервису, вы сможете заполнить данные автоматически, соблюдая требования налоговой.
  2. Дополнительно оплатить пошлину 160 р. Это нужно только при закрытии ИП через инспекцию на основании распечатанного заявления. При дистанционной подаче бумаг через наш сервис вам не придется оплачивать государственный взнос.
  3. Подать подготовленные документы: распечатать и отнести в инспекцию, подать электронно через нотариуса или МФЦ, или закрыть ИП с долгами онлайн на нашем сервисе, исключив любые личные взаимодействия с гос.органами.
  4. Убедиться в положительном результате обращения: налоговая сообщит о рассмотрении заявления на 6-ой рабочий день после его подачи.

При изучении оснований ликвидации ИП с долгами, в статье 22.3 Федерального закона о госрегистрации ИП вы можете обратить внимание на список документов, в который входит отчет для Пенсионного фонда. Однако этот пункт можно опустить, поскольку снятие с учета допустимо без уплаты пенсионных отчислений. Налоговая запросит данные в фонде самостоятельно, если ИП не предоставит документ в общем порядке.

После того как произойдет снятие с учета, начнется отсчет сроков для уплаты накопленной задолженности. Если предприниматель не рассчитается со своими долгами своевременно, разногласия будут решаться уже в судебном порядке, а сумма задолженности увеличится на размеры штрафов и неустоек.

Онлайн ликвидация ИП
Нужна профессиональная помощь в ликвидации, но нет желания переплачивать юристам? Обращайтесь к нашему сервису и получите полный пакет документов, который можно подать в ФНС лично или отправить онлайн с нашей помощью. Это быстро и надежно, без неудобных вопросов и длинных очередей.

2.1 В какие сроки нужно вернуть долги в бюджет

Самые распространенные вопросы - как закрыть ИП с долгами по налогам и как закрыть ИП с долгами ПФР. Задолженность в бюджет не зря привлекает больше внимания, поскольку её неуплата в положенные сроки имеет негативные последствия.

В какие сроки нужно вернуть задолженность в бюджет:

  • Налоги предпринимателей на “упрощенке” и сельхозрежиме нужно перечислить в налоговую до 25 следующего за датой закрытия месяца.
  • Патент придется закрыть до ликвидации, так как в правилах его оплаты указан крайний срок внесения средств “до даты окончания срока действия”, а с ликвидацией срок патента заканчивается.
  • Отчисления за себя в фонды должны быть внесены в течение 15 дней с момента исключения из гос.реестра.
Важный момент: при оплате страховых отчислений после исключения из ЕГРИП, предприниматели теряют право на компенсацию их суммы за счет уменьшения налога. Вы упустите выгоду при закрытии ИП с долгом в фонды.

Как же быть, если положение сложное и погасить долги в срок возможности нет? В этом случае предпринимателям рекомендуется обращение в ФНС за реструктуризацией. Налоговая по заявлению ИП может одобрить рассрочку оплаты или предоставить дополнительное время на возврат всей суммы. Помощь ФНС предоставляет на свое усмотрение и если такой вариант не сработает, остается банкротство. Но, следует помнить - признание себя несостоятельным выгодно лишь в одной ситуации: когда долги во много раз больше цены имущества.

Если кредиторская задолженность предпринимателя в бюджет не будет погашена своевременно, государственные органы вправе обратиться в суд для взыскания причитающихся налогов и взносов.

2.2 Как быть с долгами партнерам и кредитами

Если партнеры предпринимателя не получили в срок оплату по договорам, у ИП возникает кредиторская задолженность. Она также переносится на физическое лицо после снятия статуса предпринимателя и подлежит своевременной уплате.

По контрактам за аренду, поставки, обслуживание также устанавливаются свои сроки, которых необходимо придерживаться. Когда возможности рассчитаться в срок нет, партнеры договариваются между собой об отсрочке или решают споры через суд. Как правило, многие контрагенты лояльно относятся к ситуации и не возражают против изменения сроков оплаты, поскольку судебное разбирательство может закончиться решением о банкротстве и тогда востребовать денежные средства будет в разы труднее. Иногда партнеры даже прощают задолженность: это допустимо по закону.

При наличии претензий от партнеров после ликвидации ИП с долгами споры решаются через суды общей юрисдикции.

2.3 Порядок ликвидации ИП с сотрудниками

Сотрудники предпринимателя - это тоже его ответственность. В данной ситуации в процессе ликвидации ИП с долгами нужно будет учесть требования трудового законодательства, в частности:

  • Перед тем, как закрыть ИП с долгами, необходимо уведомить персонал об увольнении. Обычно трудовой договор обязывает ИП сообщить о расторжении отношений с сотрудником за 2 недели.
  • Отдельное уведомление должно быть направлено в Службу занятости. При штате персонала до 14 человек включительно, уведомление направляется за 2 недели, а если персонала больше - то за 3 месяца.
  • Кадровые документы должны быть подготовлены в соответствии с ТК РФ: каждое увольнение оформляется приказом, сотруднику выдается расчетный лист, справки о доходах, выписки и заполненная трудовая книжка при наличии.
  • Расчет с сотрудниками производится строго в день увольнения. Выплата включает компенсацию за дни неиспользованного отпуска.
  • После увольнения персонала направляется отчет в Пенсионный фонд.
Важный момент: если в день увольнения работники не получат причитающиеся денежные средства в полном объеме, предприниматель понесет ответственность по КоАП, статья 5.27.

3. Дебиторская задолженность

После процедуры ликвидации бизнеса у партнеров предпринимателя также может остаться перед ним задолженность - дебиторская. Это нередкий случай, и возврат также описан законодательно.

Лишение статуса ИП не избавляет его партнеров от обязанности возвращать долги. Вопрос решается в мирном или судебном порядке.

Обратите внимание: уплаченная партнерами дебиторская задолженность после закрытия ИП является доходом физического лица, по которому нужно отчитаться в форме декларации и отчислить 13% в налоговую (НДФЛ).

В некоторых ситуациях задолженность вовсе не возвращается: дебиторка может быть признана безнадежной из-за вышедших сроков исковой давности или наличия у партнеров законных оснований для невозврата.

Нужна помощь в ликвидации ИП?
Наш онлайн-сервис поможет в подготовке нужных для ФНС документов и направит их онлайн с помощью вашей электронной подписи. Таким образом вы сможете провести ликвидацию ИП с долгами, не выходя из дома!

4. Отказ ФНС

Уведомление от налоговой службы может содержать отказ в снятии ИП с учета только по ряду обоснованных причин:

  • Подача документов на ликвидацию в не соответствующую ИФНС
  • Предоставленный пакет документов не полный
  • Наличие ошибок или неактуальная форма заявления
  • Не приложена квитанция об уплате госпошлины, если это было необходимо

Если налоговая отказывает должнику в закрытии ИП, он вправе обратиться в суд или обжаловать отказ в вышестоящих органах.