Заявление на патент онлайн

Всего за 15 минут. Внесите ваши данные и скачайте
полный пакет документов для подачи в налоговую.

Заполнить заявление Подробнее

Дата обновления:

Все налоги и взносы ИП на патенте

28 ноября 2023
Просмотров:
Автор статьи: akbars

На патенте ИП уплачивают фиксированный взнос, который и является налогом для данного режима. Налог ПСН или цена патента, что является одним и тем же, рассчитывается как 6% от потенциального дохода. Реальный заработок бизнесмена на налог не влияет, а потенциальную прибыль для формулы считают региональные власти. Также учитывается вид деятельности и срок действия патента. Поэтому, при единой ставке ПСН, в разных регионах стоимость патента отличается даже по одному и тому же виду деятельности. Еще на ПСН нужно платить страховые взносы, НДФЛ с зарплат сотрудников, и налоги по необходимости - земельный, имущественный, транспортный. Если вы хотите оформить патент, используйте наш онлайн-сервис для подготовки заявления и подачи в налоговую онлайн. Также сервис может зарегистрировать нового ИП сразу на ПСН.

В статье:

Все налоги ИП на патенте
Все взносы ИП на патенте
Характеристики режима ПСН

1. Все налоги ИП на патенте

Список всех налогов для предпринимателей на ПСН:

Порядок оплаты зависит от длительности срока патента:

Цена патента, которая и является налогом на данном режиме. Рассчитывается, как 6% от потенциальной прибыли за выбранный срок патента, с учетом вида деятельности. На стоимость патента не влияет реальный доход. В каждом субъекте установлен свой уровень потенциальной прибыли ИП.
Формула для расчета налога ПСН выглядит так: налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента в днях) * 6%
НДФЛ с зарплат персонала - при наличии сотрудников
Земельный, имущественный и транспортный налоги - при необходимости, по виду бизнеса

Учтите: ИП обязаны вносить плату за патент, даже если в период его действия не получили прибыль.

Оформляйте патент онлайн!

С нашим онлайн сервисом вам не придется искать правильные бланки и учиться их заполнять: система сама подберет актуальные формы и внесет данные в поля документа. Если вы действующий ИП - подготовьте заявление автоматически и подайте сразу же онлайн, если только начинаете бизнес - с помощью сервиса можно пройти регистрацию в налоговой сразу на патенте. Готовые документы также можно распечатать, если вы планируете подавать их самостоятельно. Использование сервиса сэкономит время и убережет от ошибок: в систему заложены новые требования ФНС. Это быстро, удобно и надежно!

Оформить патент ИП Подробнее

2. Все взносы ИП на патенте

Взносы в страховые фонды за себя обязаны платить все ИП на ПСН. Они обеспечивают пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Размер взносов фиксирован, его ежегодно устанавливают федеральные власти. На 2023 год определена сумма страховых отчислений в 45 842 рублей, из которых:

Отчисляется на мед. страхование - 9119 рублей
На пенсионное страхование - 36 723 рублей

Еще для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год. При расчете этого взноса также учитывается потенциальная прибыль, а не реальный заработок.

Если ИП заинтересован получать выплаты за больничные и отпуск по материнству, он может делать взносы в ФСС, это добровольно.

Взносы в страховые фонды за работников оплачиваются только если у ИП есть штат. Тогда, 30% от зарплаты сотрудника предприниматель должен направить в страховые фонды на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Еще есть взнос на травматизм, его размер зависит от опасности работ и составляет от 0,2% до 8,5%.

Обратите внимание: У ИП есть возможность снизить сумму налога на размер уплаченных взносов в страховые фонды - на 50% при наличии сотрудников, и до 100% при отсутствии таковых. При этом, если сумма страховых превысила цену патента, можно зачесть остаток в оплату будущих патентов, но для этого оба взноса должны быть произведены в одном году.

3. Характеристики режима ПСН

Срок патента - составляет от 1 до 12 месяцев на выбор индивидуального предпринимателя, в пределах года. Дата начала патента любая.
Ограничение по максимальному доходу на патенте за год составляет 60 млн рублей. Важно знать, что при совмещении с упрощенкой, считается общая выручка для определения этого лимита.
Виды деятельности для применения ПСН описаны в п. 2 ст. 346.43 Налогового Кодекса. Чаще патент выбирают ИП из сфер услуг, грузоперевозок, организации питания и пр. Но, всегда нужно проверять доступность патента в конкретном регионе, так как перечень редактируется местными властями. Некоторые виды бизнеса могут добавляться, некоторые - исключаться. Важно также не попасть под запрещенные направления - их перечень есть в п. 6 ст. 346.43 Налогового Кодекса. К примеру, на патенте запрещается продавать некоторые подакцизные товары.
Ограничение по численности штата. Средняя численность для штата ИП на патенте не должна превышать 15 человек за налоговый период. Учет по всем видам бизнеса ИП, сотрудники со всеми видами договоров.
Региональные ограничения. В субъектах могут применяться особые ограничения для бизнесменов на патенте. Им может быть ограничена допустимая площадь торгового зала, территория действия патента, число точек сетей, количество транспорта в автопарке и пр.
Вести отчетность на патенте не нужно. Единственные отчетные документы ИП - это Книга учета доходов и базовая отчетность за сотрудников.
Декларация не составляется и не подается.

Если вы заинтересованы в переходе на патент или в регистрации бизнеса на этом режиме, воспользуйтесь удобным онлайн-сервисом, чтобы верно составить документы и сразу отправить их на регистрацию, не выходя из дома!