В статье:
Дата обновления:
Все налоги и взносы ИП на патенте
- 28 ноября 2023
- Просмотров:
На патенте ИП уплачивают фиксированный взнос, который и является налогом для данного режима. Налог ПСН или цена патента, что является одним и тем же, рассчитывается как 6% от потенциального дохода. Реальный заработок бизнесмена на налог не влияет, а потенциальную прибыль для формулы считают региональные власти. Также учитывается вид деятельности и срок действия патента. Поэтому, при единой ставке ПСН, в разных регионах стоимость патента отличается даже по одному и тому же виду деятельности. Еще на ПСН нужно платить страховые взносы, НДФЛ с зарплат сотрудников, и налоги по необходимости - земельный, имущественный, транспортный. Если вы хотите оформить патент, используйте наш онлайн-сервис для подготовки заявления и подачи в налоговую онлайн. Также сервис может зарегистрировать нового ИП сразу на ПСН.
1. Все налоги ИП на патенте
Список всех налогов для предпринимателей на ПСН:
Порядок оплаты зависит от длительности срока патента:
- Цена патента, которая и является налогом на данном режиме. Рассчитывается, как 6% от потенциальной прибыли за выбранный срок патента, с учетом вида деятельности. На стоимость патента не влияет реальный доход. В каждом субъекте установлен свой уровень потенциальной прибыли ИП.
Формула для расчета налога ПСН выглядит так: налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента в днях) * 6% - НДФЛ с зарплат персонала - при наличии сотрудников
- Земельный, имущественный и транспортный налоги - при необходимости, по виду бизнеса
Учтите: ИП обязаны вносить плату за патент, даже если в период его действия не получили прибыль.
Оформляйте патент онлайн!
С нашим онлайн сервисом вам не придется искать правильные бланки и учиться их заполнять: система сама подберет актуальные формы и внесет данные в поля документа. Если вы действующий ИП - подготовьте заявление автоматически и подайте сразу же онлайн, если только начинаете бизнес - с помощью сервиса можно пройти регистрацию в налоговой сразу на патенте. Готовые документы также можно распечатать, если вы планируете подавать их самостоятельно. Использование сервиса сэкономит время и убережет от ошибок: в систему заложены новые требования ФНС. Это быстро, удобно и надежно!
2. Все взносы ИП на патенте
Взносы в страховые фонды за себя обязаны платить все ИП на ПСН. Они обеспечивают пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Размер взносов фиксирован, его ежегодно устанавливают федеральные власти. На 2023 год определена сумма страховых отчислений в 45 842 рублей, из которых:
- Отчисляется на мед. страхование - 9119 рублей
- На пенсионное страхование - 36 723 рублей
Еще для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год. При расчете этого взноса также учитывается потенциальная прибыль, а не реальный заработок.
Если ИП заинтересован получать выплаты за больничные и отпуск по материнству, он может делать взносы в ФСС, это добровольно.
Взносы в страховые фонды за работников оплачиваются только если у ИП есть штат. Тогда, 30% от зарплаты сотрудника предприниматель должен направить в страховые фонды на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Еще есть взнос на травматизм, его размер зависит от опасности работ и составляет от 0,2% до 8,5%.
Обратите внимание: У ИП есть возможность снизить сумму налога на размер уплаченных взносов в страховые фонды - на 50% при наличии сотрудников, и до 100% при отсутствии таковых. При этом, если сумма страховых превысила цену патента, можно зачесть остаток в оплату будущих патентов, но для этого оба взноса должны быть произведены в одном году.
3. Характеристики режима ПСН
- Срок патента - составляет от 1 до 12 месяцев на выбор индивидуального предпринимателя, в пределах года. Дата начала патента любая.
- Ограничение по максимальному доходу на патенте за год составляет 60 млн рублей. Важно знать, что при совмещении с упрощенкой, считается общая выручка для определения этого лимита.
- Виды деятельности для применения ПСН описаны в п. 2 ст. 346.43 Налогового Кодекса. Чаще патент выбирают ИП из сфер услуг, грузоперевозок, организации питания и пр. Но, всегда нужно проверять доступность патента в конкретном регионе, так как перечень редактируется местными властями. Некоторые виды бизнеса могут добавляться, некоторые - исключаться. Важно также не попасть под запрещенные направления - их перечень есть в п. 6 ст. 346.43 Налогового Кодекса. К примеру, на патенте запрещается продавать некоторые подакцизные товары.
- Ограничение по численности штата. Средняя численность для штата ИП на патенте не должна превышать 15 человек за налоговый период. Учет по всем видам бизнеса ИП, сотрудники со всеми видами договоров.
- Региональные ограничения. В субъектах могут применяться особые ограничения для бизнесменов на патенте. Им может быть ограничена допустимая площадь торгового зала, территория действия патента, число точек сетей, количество транспорта в автопарке и пр.
- Вести отчетность на патенте не нужно. Единственные отчетные документы ИП - это Книга учета доходов и базовая отчетность за сотрудников.
- Декларация не составляется и не подается.
Если вы заинтересованы в переходе на патент или в регистрации бизнеса на этом режиме, воспользуйтесь удобным онлайн-сервисом, чтобы верно составить документы и сразу отправить их на регистрацию, не выходя из дома!