Налоги после ликвидации ИП

Работа в статусе ИП предполагает уплату обязательных отчислений в бюджет: налогов, сборов, страховых взносов, штрафов.
В статье:
  1. Что входит в долги по налогам по закрытому ИП
  2. Сроки, когда ИП должен внести оплату
  3. Есть ли способы не платить налоги после ликвидации
  4. В какие сроки ФНС может обратиться в суд
  5. Что делать, если ИП закрыто, а налоги начисляют снова

Если ИП решает закрыть дело, он обязан возместить все начисления. Даже при снятии с учета, задолженность подлежит оплате, но теперь она становится обязательством физического лица. Однако бизнес закрывается не просто так, и не у каждого есть возможность сразу оплатить долги по налогам по закрытому ИП. Расскажем - что делать, если приходят налоги после закрытия ИП.

1. Что входит в долги по налогам по закрытому ИП

Физическое лицо в России получает права на законное ведение бизнеса только при получении статуса ИП или регистрации фирмы в иной организационной форме. Постановка на учёт в качестве ИП позволяет пользоваться льготными ставками налогообложения, например платить 6% по УСН вместо налога на доход физических лиц, который составляет 13%. Однако вместе с определёнными правами, бизнесмены получают и обязанности. В частности – платить налоги, отчислять страховые взносы, подавать отчёты.

Если ИП прекращает ввести бизнес и не использует свои права предпринимателя, от обязанностей он не освобождается. Чтобы начисления прекратились, ИП нужно официально ликвидировать.

По закону ликвидация ИП доступна при наличии неоплаченных налогов, страховых взносов и штрафов. Но, не стоит думать, что долги исчезнут после закрытия ИП: они перейдут в ответственность физического лица. По закону обязательства ИП могут погашаться за счет личного имущества физ.лица, кроме того имущества, которое не подлежит взысканию (как единственное жильё). После закрытия бизнеса у предпринимателя остается недоимка – она состоит из налогов, взносов и сборов, не уплаченных в срок. Когда недоимка не выплачивается своевременно, к ней добавляются пени.

Таким образом, по закону налоговая требует оплату от ликвидированного предпринимателя совершенно правомерно.

Хотите провести ликвидацию ИП?
Сделайте это с нашим сервисом. Мы предоставим готовый пакет документов, с которым вы сможете обратиться в налоговую самостоятельно или подать заявление онлайн с нашей помощью. Выбрать подходящий вариант можно по ссылкам:

2. Сроки, когда ИП должен внести оплату

За период, проведенный в статусе предпринимателя, бизнесмен должен оплатить налоги, взносы, штрафы. Все начисления, сборы и пени, начисленные за несвоевременную оплату – это законная обязанность.

Рассмотрим сроки, в которые гражданин должен оплатить свои долги по налогам по закрытому ИП:

  • Единый сельхоз налог и налог по упрощенке оплачивается не позже 25-го числа следующего месяца после ликвидации бизнеса.
  • Взнос по ПСН оплачивается до окончания действия патента, однако день ликвидации равен этому сроку.
Важный нюанс: Предприниматели теряют право на льготы, позволяющие компенсировать страховые взносы за счет налога УСН, если оплата вносится после исключения из реестра. Поэтому, платить налоги выгоднее до ликвидации.

Оплата взносов в страховые фонды производится в течение 15 суток после снятия с учёта. Отчисления платятся не за весь год, а только за фактически отработанные дни – сумму предприниматель может посчитать сам. Страховые взносы влияют на расчет страхового стажа и баллов будущей пенсии.

Обратите внимание: Налоговой допускается возможность оплаты долгов по налогам по закрытому ИП третьими лицами.
Планируете закрыть ИП онлайн?
С нашим сервисом вы можете сделать это не выходя из дома, даже если у вас остался долг по налогам. Мы подготовили все документы в соответствии с требованиями налоговой. Их можно подать онлайн на нашем сайте, без личного визита в ФНС. Это надежно, быстро и удобно.

3. Есть ли способы не платить налоги после ликвидации

Налоговая требуют оплату у предпринимателей, завершивших свою деятельность, имея законное основание. Это означает, что освободить бизнесмена от задолженности полностью нельзя.

Но, когда экс-предпринимателю пришло взыскание, но его финансовые возможности не позволяют удовлетворить требования ФНС, он может попытаться решить конфликт мирно. К примеру, можно попросить ФНС о предоставлении:

  • Рассрочки оплаты с частичными взносами;
  • Отсрочки, с изменением даты оплаты.

Налоговый кодекс в статье 64 позволяет ФНС предоставлять гражданам рассрочку или отсрочку по налогам до одного года, а по страховым взносам – до трех лет.

Однако стоит понимать, что служба не пойдёт на поблажки без причины. Гражданин, имеющий долги по налогам по закрытому ИП, должен предоставить существенное основание, например:

  • Подтвердить финансовый ущерб, возникший в результате катастрофы, стихийного бедствия или других непреодолимых обстоятельств;
  • Доказать, что единовременная оплата задолженности приведет к банкротству;
  • Подтвердить недостаточное имущественное положение;
  • Объяснить просьбу сезонностью заработка.

В ситуации, когда налоговая идёт навстречу и одобряет рассрочку либо отсрочку, предпринимателю придется строго соблюдать график оплаты, чтобы сохранить права на данную меру.

В отношении страховых отчислений существуют законные периоды, когда бизнесмен может получить освобождение от оплаты:

  • Уход за ребенком, в течение полутора лет после его рождения,
  • Период службы по призыву в РА,
  • Уход за гражданином с инвалидностью первой группы, лицом старше 80 лет или ребенком-инвалидом,
  • Переезд по месту службы супруга-военного с невозможностью трудоустройства,
  • Пребывание за рубежом с супругом, проходящим дипломатическую миссию.

Если бизнесмен не попадает под данные периоды, он обязан выплатить страховые отчисления в фонды за весь срок работы в статусе ИП.

4. В какие сроки ФНС может обратиться в суд

Есть только два законных варианта, что делать, если приходят налоги после закрытия ИП: либо находить средства для их оплаты, либо пытаться получить в налоговой отсрочку или рассрочку. Когда гражданин добровольно не выплачивает долги по налогам по закрытому ИП, налоговая обращается в суд для принудительного взыскания. При этом, имеются определенные сроки и для обращения в суд.

Когда у бизнесмена остался долг по налогам, по которому налоговая не получила оплату, она обращается в суд одним из способов:

1. Получение судебного приказа в мировом суде. Если гражданин не пытается оспорить этот приказ, он передается для исполнения судебным приставам. Если же бывший предприниматель подает возражение, приказ отменяется, а спор решается уже в суде общей юрисдикции.

В этом случае налоговая обязана придерживаться сроков:

  • В мировой суд обращение направляется в течение полугода с момента нарушения сроков, указанных в требовании об оплате задолженности,
  • В районный суд ФНС может обратиться в течение полугода с момента отмены приказа мирового суда.

2. Обращение в районный суд без приказного производства. В этом случае налоговой отводится шесть месяцев после нарушения требования предпринимателем.

Важно: Утраченные сроки исковой давности могут быть восстановлены. ФНС может указать в суде уважительную причину, чтобы взыскать долги по налогам по закрытому ИП позднее законных сроков. Предпринимателям, попавшим в данную ситуацию, стоит знать, что уважительной является только причина, не зависящая от лица, пропустившего срок исковой давности. Это значит, что налоговая не сможет оправдаться отпуском инспектора или большой загрузкой отделений.

5. Что делать, если ИП закрыто, а налоги начисляют снова

Если бизнесмену приходят налоги после ликвидации, но платёж по недоимке уже был произведён – не следует сразу предполагать ошибку. Вероятно, причина кроется в другом:

  • Чаще всего бизнесмену приходит взыскание на пени на недоимку. Они образуются в результате несоответствия даты требования реальному дню оплаты. В требовании налоговая рассчитывает пени на день составления документа, а бизнесмены обычно оплачивают долги позднее. Если вы оплатили требование позже даты его получения, скорее всего – вам доначислены пени.
  • Долги по налогам по закрытому ИП могли возникнуть из-за проведенной проверки после ликвидации. Такие проверки налоговая может осуществлять в течение трёх лет. Соответственно, в ходе проверок могут быть выявлены новые нарушения и налоговая вправе выставить штраф для оплаты.
Важно: если ФНС потеряла право взыскания недоимки и требует пени – действия инспектора незаконны. Пени не могут начисляться на долги, на которые ФНС утратила право взыскания.
Скачайте документы для закрытия ИП.
С нашим сервисом вы можете подготовить все документы для ликвидации бизнеса оперативно, без ошибок. Наша система сформирует заявление по новым правилам, учитывая свежие поправки в законы. Документы можно сохранить или сразу направить в ФНС. Также, мы предоставим инструкцию по подаче.